从前，因幡(今日本鸟取县)汤村有位医生。在一个雨雪交加的夜晚，这位医生路过泽田村的一条田间小路时，身上的斗笠和蓑衣沾满了萤火般的东西。
那火很缠人，一直不肯离开，甚是吓人。医生抖了抖蓑衣，火全都掉到了地上。然而，本以为已经抖干净了，其他的火又缠了上来。
这时，对面有个人举着火把走了过来。火把一接近，刚才的火就全都不见了。被雨打湿的蓑衣上，只有水滴不断滴落下来。那个人举着火把过去之后，四周又变得十分黑暗。
据说从泽田村到汤村有一条两町(约二百一十八米)远的田间小路，这是牛鬼常常出现的地方。穿过这里走到汤村后，牛鬼就消失得无影无踪。
在晴朗的夜晚牛鬼是不会出现的，它只会出现在十月之后的寒雨之夜。特别是在雨雪交加的时候，这条田间小路上必有牛鬼出现。
这里的妖怪虽然叫牛鬼，但模样却不像岛根和四国的妖怪那样，是牛的样子。因幡附近出现的牛鬼是一种怪火，与滋贺、新潟的“蓑火”，以及千叶因幡沼的“川萤”有些相似。
