【倾心推荐】全面预算管理从零到一的实战总结详细版——战略解码（一消倾心）

全面经营预算作为SP/BP的落地承接主轴，小编结合一线制造业企业、一个完整周期内、从零到一主导推进全面经营预算体系项目负责人的实战经验展开探讨，欢迎小伙伴们转发关注。

从战略解码到改善升级全面预算到底如何才能落地PDCA

战略决定业务策略，业务策略指导业务计划，业务计划决定预算合理性。预算本身不是最终目的，它是一种企业战略与公司经营业绩联系的工具，是分配资源的基础，是用于衡量和监控企业各部门的经营业绩，确保公司战略目标的实现。

全面经营预算要怎么去设计，尤其是落地举措，特别是从零到一的实现过程都是有章可循的，不得不说这真是一个超级大工程，需要整个系统付出相当的努力，当然我们借助前辈有益的经验可以少走弯路，希望对看完的读者有所启发，助力企业经营分析体系完善升级。

我们直接往下走流程↓

1、预算启动前的思想动员

全面预算是个系统工程会改变相当一部分人的作业习惯，甚至短期内会增加巨大的工作量，自然是有抵触和阻力的。目前我们比较通行的做法都是请一个市面上的咨询公司来做宣导，最好是有点名气的，这样大家会更加认可和信任，谈谈到底预算能给公司带来什么价值。

全年预算管理的价值所在

2、广泛而深入细致的调研

*早就教导过我们，没有调查权就没有发言权。全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，将企业战略转化成相应的行动计划和指标，驱动业务和组织活动致力于提高企业绩效，本身就是一套非常复杂的系统。现行预算管理或者现行管理的问题必须得到解决，否则预算也将失去土壤，全仰仗于广泛而深入细致的调研，对现有问题的充分暴露，举例如下：

Ø配套管理制度和措施不完善：如公正严格的考核与奖罚体系；有效的激励措施与制度创新；科学合理的控制指标体系

Ø信息系统不完善，信息管理工具落后，导致对各种信息缺乏充分掌握和分析论证

Ø预算编制方法与流程有待完善，编制基础和预算审核环节有待加强

3、设计科学合理的预算顶层架构

基于企业的实际和业界标杆，打造属于企业自己的全面预算管理顶层架构，最忌讳一开始就脱离实际，结果可想而知。之所以强调顶层架构的设计，就是因为预算是为实现特定的目标服务的，一定有最合适的实现路径。

预算管理的程序—围绕目标展开预算

预算顶层架构设计

4、有一套落地的PDCA循环

全面预算的实际编制需要一个完整的沟通和分析过程，逐步培养和提升编制能力，提高预算合理性和准确性，同时也需要全员、全过程、全方位的保驾护航。

全面预算落地环

公司战略管理—>长期预算与短期预算—>集成的全面预算编制—>实时灵活的预算控制，一阶一阶的预算管理升级，配套系统也是不断完善。过程控制尤其重要，曾经F公司有句话叫做走出实验室，没有高科技，只有执行力，或许这也正是一线大厂之所以是一线大厂最核心的原因，那就是永远执行的比第二名好。

差异因素分析—详见经营分析系列文章

5、有支撑的配套机制

全面预算是公司年度全部经营活动的依据，是企业驾驭外部环境的不确定性，减少决策的盲目性和随意性，提高公司整体绩效和管理水平的重要途径。公司应当设立多级预算控制体系，各责任中心的一切收支都应纳入预算。

结合企业所处行业特点和发展阶段出发，针对不同的管理重点设计相应的全面预算管理模式。销售收入通常是以销定产类公司的控制重点，因此应牢牢确立确立以销售收入为核心的全面预算管理模式。基于此，展开配套机制的设立才是能落地的。

要实现这么一套完整的运行逻辑，我们通常是借助ERP去实现，比如Hyperion/Yonyou/SAP BPC等等，当然最开始我们通常是借助Excel去试运行，逻辑成熟完善之后再上IT系统。此处尤其强调专业人员的重要性，ERP只是一个工具，是我们逻辑的固化，首先必须是我们的战略规划想明白，战略解码有方法，预算编制才能更有针对性。