什么是家族信托?说白了就是把钱托付给专业机构,然后跟机构一起制定好规则,提前安排好财产在今后怎么投资、怎么传承。家族信托最厉害的地方在于,它身兼保值增值、财富传承、债务隔离等功能于一身。
保值增值:委托人把财产授权给专业机构去管理,把资金科学配置到金融资产、实体资产等当中去,实现财富长期的保值增值;
财富传承:委托人可以提前决定好谁能继承自己的财富以及继承方式。举个例子,假设委托人想把钱留给子女,又不想子女随意挥霍,就可以定好继承规则。比如每个月给1万,考上名校领1万,生孩子拿10万,出国移民拿10万,创业给100万……条款非常灵活,完全可以按照委托人的本意来进行定制和执行。
债务隔离:高净值人士如果碰上债务问题,资产的完整性在未来可能会受到牵连。而家族信托可以帮助委托人实现所有权转移,完成债务隔离和税务优化。
信托架构简化版
家族信托的误区与真相家族信托近几年虽然频见报端,但很多人对这个新鲜事物仍存很多误区。只有消除这些误区,我们才能更好的利用家族信托这个工具,以实现平顺的财富传承。
误区一:有完善的遗嘱,就不需要家族信托了
遗嘱虽然很重要,但对于财富家族来说是远远不够的,其在设立过程、实际操作中都存在很多问题,比如:
① 遗嘱公开,就面临继承人之间的财产分配是否公平的争议,家庭矛盾很可能在当事人生前就爆发了。
② 执行过程中出现不公正。比如霍氏家族事件中它选择四个遗嘱的执行人,有两个是他的儿子(利害关系人),他们都从自己的利益出发而不是从大家的整体利益出发来执行。
③在某些国家,通过遗嘱继承的资产需要承担大比例的遗产税。
④ 遗嘱通常是把财富一次性的交给继承人,缺乏灵活操作空间,对“败家子”毫无约束之力,传统上“富不过三代”的大量案例都根源于遗嘱的这一局限性。
相较之下,家族信托能有效弥补遗嘱的这些短板,还能获得诸如投资回报等好处:
误区二:现在万事安好,不急于设家族信托
和保险一样,家族信托是件“未雨绸缪”的事。拥有财富是幸运的,然而人生的变数也是突如其来的,婚姻变故、企业*、投资失利……威胁财富的潜伏因素比比皆是,只有有规划的财富传承安排才能防患于未然。
隔离风险是家族信托最重要的功能,一旦启动可对婚姻、事业、债务等潜在风险都进行有效管控。
家族信托框架的设立极其重要,尽早制定可以从长计议,并留下调整的空间。
天有不测风云,虽然设立家族信托没有绝对正确的时间点,但法律只保护警醒之人。为了防止财富意外失控,甚至发生富人一夜变成弱势群体这样的小概率事件,设立家族信托可以说越早越好。
误区三:家族信托是用来转移财产、逃税的工具
由于家族信托具有改变资产所有权、隔离风险的特性,有些人会将其误读为灰色资产“乾坤大挪移”的工具,因而觉得自己并不需要。这种想法大错特错:非法财产不能够用于设立信托,即使设立信托也是无效的。
《信托法》明确规定,如果设立信托的目的违反法律、行政法规和社会公共利益,则信托是无效的。不仅中国如此,全世界范围内,关于信托财产都有类似的规定。
《信托法》还有规定,如果委托人设立的信托损害债权人利益的,债权人有权申请法院撤销。若在设立信托时,已经出现明显的不能到期清偿的债务,或是资不抵债的状态,信托也可能被撤销。
进入家族信托的资产,虽然由于所有权转移,不被视为遗产,在遗产税上可以做到合理税负,但是意图绝非逃税。
误区四:家族信托是传说中的豪门游戏,离我很远
很多人认为家族信托很有距离感,只有贵族、皇族才会使用。事实上,在国外家族信托和保险一样,已经成了高净值人士的必需品。
对高净值人士来说,需要提前做好财富规划,以保证父母与子女未来生活无忧。在这种时候,家族信托是其财富规划、家族传承的有效工具,不仅能做到提前规划,而且能起到后期管理的作用,更重要的是能实现风险隔离。随着家族信托在国内逐渐普及化与专业化,做一个家族信托也会变成理所应当的事,加上以宜信财富为代表的专业机构精心运营,不存在高不可攀的门槛。
误区五:只要设立一个家族信托,就万事大吉了
国外比如BVI、百慕大等等“避税天堂”的离岸信托是比较完善的,设计也往往能够满足投资者的多样化要求,加上税收优惠,让许多人趋之若鹜。但离岸信托也绝非完美,大多数资产在国内的财富人群存在一些困难,如:
→ 信托财产异地管理障碍;
→ 信托财产的出境障碍;
→ 信托利益的入境障碍;
→ 法律适用的管理、管辖等问题;
→ 语言和距离。
因此,根据情况的不同,同时设立在岸和离岸信托是更为可行的方案,能满足不同层面的需求。比如国内的资产装到国内的信托里面,更方便于管理,也更方便于信托利益的分配。
信托并非一个家族只能设立一个,不同的信托可以涵盖多个具体目标。据报道,李嘉诚就设立了至少4个信托基金,分别持有旗下公司的股份,并对每个信托基金指定了受益人。
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